Уплата НДС при наличии аванса
Добрый день. У нас ИП на ОСНО. Получили в феврале аванс по контракту. На данный момент аванс израсходован на цели выполнения контракта на 50%. Закрытие контракта (сдача работ по поставке оборудования) планируется в июне. Нам НДС за 1 квартал оплачивать с учетом этого аванса или НДС будет расчитываться по итогам 2 квартала от полной стоимости контракта, когда контракт будет выполнен и закрыт документально? Может быть мне срочно нужно оплачивать поставщикам весь полученный аванс в 1 квартале? Документы с поставщиками тоже будут закрываться во 2 квартале.
Comments
-
Солгасно ст. 154 НК РФ "При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога. В налоговую базу не включается оплата, частичная оплата, полученная налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг):
длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, при определении налогоплательщиком налоговой базы по мере отгрузки (передачи) таких товаров (выполнения работ, оказания услуг) в соответствии с положениями пункта 13 статьи 167 настоящего Кодекса"
Налогоплательщик обязан отразить полученный аванс от контрагента в том периоде в котором он его получил. Во 2 квартале вы в строке 010 отразите сумму налога в размере 100% и поставите на вычет сумму налога по ранее полученному авансу в строке 200 -
Т.е. я сейчас плачу налог с оставшейся суммы аванса, а во 2 квартале, при оплате полной суммы налога за весь объем, вычитаю из общей суммы НДС сумму оплаченную в 1 квартале?
-
Цитата: Т.е. я сейчас плачу налог с оставшейся суммы аванса, а во 2 квартале, при оплате полной суммы налога за весь объем, вычитаю из общей суммы НДС сумму оплаченную в 1 квартале?
Давайте на "пальцах". Вы в 1 кв.2014 получили аванс сумма НДС предположим 100 руб. (это 50% прдоплата).
Вы эту сумму налога (100руб.) отражаете в НД по НДС за 1 кв.2014г. по строке 070.
Во 2 кв.2014г. вы выставляете счет-фактуру на всю услугу т.е. НДС у вас будет 200 руб. (100 %). Вы эти 200 руб. налога отражаете по строке 010 в НД по НДС за 2кв.2014г., но при этом отражаете в строке 200 ранее начисленную сумму налога с аванса т.е. 100 руб. -
Большое спасибо за консультацию.
-
Да не за что 😀 ...надеюсь я Вам помогла...мы тут все для этого, кто-то спрашивает кто-то отвечает...😇
